Оао акб «международный финансовый клуб» - shikardos.ru o_O
Главная
Поиск по ключевым словам:
страница 1
Похожие работы
Оао акб «международный финансовый клуб» - страница №1/1

Приложение № 4

К Положению



«О порядке отбора страховых организаций для сотрудничества с ОАО АКБ «МЕЖДУНАРОДНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ КЛУБ»


I. Требования

ОАО АКБ «МЕЖДУНАРОДНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ КЛУБ»

к Страховым организациям, полисы/договоры страхования которых могут приниматься в рамках кредитных операций Банка, а также в деятельности Банка



1.1. Срок деятельности Страховой организации на рынке страховых услуг – не менее 3 лет с даты регистрации;

1.2. Страховая организация имеет лицензии на осуществление страховой деятельности, в рамках которых планируется сотрудничество с Банком, которые не приостанавливались в течение последнего года;

1.3. Соблюдение норм и требований, предъявляемых к Страховым организациям нормативными документами Минфина России и законодательством РФ:

  • Соблюдение нормативного соотношения активов и принятых страховых обязательств в соответствии с Приказом Минфина России от 02.11.2001 № 90н «Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств»;

  • Соблюдение требований по размещению средств страховых резервов, определенных в соответствии с Приказом Минфина России от 02.07.2012 № 100н «Об утверждении правил размещения страховщиками средств страховых резервов»;

  • Соблюдение требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств, определенных в соответствии с Приказом Минфина России от 02.07.2012 № 101н «Об утверждении требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика»;

  • Соответствие Уставного капитала нормативу, установленному Законом РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

1.4. Отсутствие у Страховой организации невыполненных обязательств гражданско-правового характера перед Банком, подтвержденных вступившими в законную силу судебными актами или признанных Страховой организацией;

1.5. Страховая организация не имеет просроченных обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами;

1.6. К Страховой организации не применяются санкции в виде ограничения, приостановления и отзыва лицензии со стороны Банка России(регулирующего органа в сфере страховой деятельности);

1.7. Страховая организация не ведет судебных процессов, имеющих существенное значение для ее деятельности, в том числе, судебных процессов, в результате которых возможно снижение балансовой стоимости активов Страховой организации на более чем на 10%;

1.8. Поддержание сбалансированной структуры страхового портфеля (доля страховых премий, приходящихся на автострахование (страхование автомобилей и страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств) – не более 70% от общего объема страховых премий за финансовый год);

1.9. Отсутствие у Страховой организации убытков по итогам двух предыдущих финансовых годов по итогам промежуточной отчетности на три последние отчетные даты.

1.10. Отсутствие в отношении Страховой организации введенной процедуры банкротства, процедуры отзыва лицензии, исполнительного производства о наложении ареста на имущество;

1.11. Соответствие Требованиям Банка к финансовой устойчивости Страховой организации на отчетные даты.


II. Требования к финансовой устойчивости Страховой организации


2.1.  Оценка финансовой устойчивости Страховой организации осуществляется Банком на основании представленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за последний завершенный финансовый год и промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности на последние три отчетные даты.


Название коэффициента (показателя)

Порядок расчета

Контроль-ное значение

Коэффициенты финансовой устойчивости

К1 – коэффициент достаточности собственного капитала

Показатель определяет общий уровень финансовой устойчивости страховой организации.



(стр.2100)

К1=---------------* 100%

(стр. 2000)
Ф1 «Бухгалтерский баланс страховщика»

стр.2100 «Капитал и резервы»

стр. 2000 «Баланс»


Равно или более 17%

К2 – коэффициент покрытия страховых резервов-нетто собственным капиталом

Данный показатель определяет достаточность собственного капитала к объему принятых рисков, выраженных в виде страховых технических резервов – нетто.




(стр.2100)

К2=---------------------------------------------------*100%

(стр.2220+ стр.2210 – стр.1230 - стр.1240)
Ф1 «Бухгалтерский баланс страховщика»

стр.2100 «Капитал и резервы»

стр.2210«Страховые резервы по страхованию жизни»

стр.2220 «Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни»

стр. 2130 «Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни»

стр.1240 «Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни»


Равно или более 30%

К3- коэффициент уровня долговой нагрузки (обязательств)



(стр.2200- стр.2220- стр.2210-стр.2280)

К3=--------------------------------------------*100%

(стр.2000)


Ф1 «Бухгалтерский баланс страховщика»

стр.2200 «Итого по разделу III (обязательства)

стр.2220 «Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни»

стр.2210«Страховые резервы по страхованию жизни»

стр. 2280 «Доходы будущих периодов»

стр. 2000 «Баланс»


Менее или равно 20%

Коэффициенты убыточности

К4 – Простой коэффициент убыточности (Claims Ratio)


( стр.1410 + стр.2210)

К4=-------------------------*100%

(стр.1110+стр.2110)
Ф2 «Отчет о финансовых результатах страховщика»

стр.141 «Выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования – всего» (по страхованию жизни)

стр.2210 «Выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования – всего»

стр.1110 «Страховые премии по договорам страхования, сострахования и перестрахования – всего» (по страхованию жизни)

стр.2110 «Страховые премии по договорам страхования, сострахования и перестрахования – всего»


От 20% до 60%

К5 – Комбинированный коэффициент убыточности

Совмещает в себе убыточность собственных страховых операций без участия перестраховщиков и уровень расходов по страховым операциям.



( стр.1410-стр.1420) + (стр.2210-стр.2230)

К5=---------------------------------------------------

(стр.1110- стр.1120)+ (стр.2110-стр.2120)
+
(стр.1600+ стр.1800+стр.2600 + стр.2920+ стр.3100+3300-3200)

-----------------------------------------------------------*100%

(стр.1100 + стр. 2100)
Ф2 «Отчет о финансовых результатах страховщика»

стр.1410 «Выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования – всего» (по страхованию жизни)

стр.1420 «Доля перестраховщиков в выплатах» (по страхованию жизни)

стр.2210 «Выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования – всего»

стр.2230 «Доля перестраховщиков в выплатах»

стр.1110 «Страховые премии по договорам страхования, сострахования и перестрахование – всего» (по страхованию жизни)

стр.1120 «Страховые премии (взносы), переданные в перестраховании»

стр.2110 «Страховые премии по договорам страхования, сострахования и перестрахования – всего»

стр.2120 «Страховые премии, переданные в перестрахование»

стр.1600 «Расходы по ведению страховых операций-нетто перестрахование» (страхование жизни)

стр.1800– «Прочие расходы по страхованию жизни»

стр.2600 «Расходы по ведению страховых операций – нетто перестрахование»

стр.2920 «Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни»

стр.3100 «Управленческие расходы»

стр.1100 «Страховые премии (взносы) – нетто перестрахование» страхование жизни

стр.2100 «Заработанные страховые премии – нетто перестрахование»

стр.3300 «Прочие расходы»

стр.3200 «Прочие доходы»


не более 100%


Коэффициенты рентабельности

К6 – коэффициент рентабельности

Определяет общую рентабельность деятельности страховщика



(рассчитывается по итогам года)

cтр.3400

К6=--------------------------------------------*100%

(стр.1110стр.+(стр.1200-стр.1300) +стр.1630+стр.1700+стр.2700 + стр.2910+стр.2630+ стр.2110+ (стр.2700-стр.2800))



Ф2 «Отчет о финансовых результатах страховщика»

стр.3400 «Прибыль (убыток) до налогообложения»

стр.1110 «Страховые премии (взносы) по договорам страхования, состарахования и перестрахования (всего) (страхование жизни)

стр.1200 – «Доходы по инвестициям (страхование жизни)

стр.1300 – «Расходы по инвестициям (страхование жизни)

стр.1700 – «Прочие доходы по страхованию жизни»

стр.1630 – «Перестраховочные комиссии и тантьемы по договорам перестрахования (страхование жизни)



стр.2110- «Страховые премии по договорам страхования, сострахования и перестрахования – всего»

стр.2700 -«Доходы по инвестициям»

стр.2800 – «Расходы по инвестициям»

стр.2910 «Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни»

стр. 2630 «Перестраховочная комиссия и тантьемы по договорам перестрахования»



Не менее 1%

К7коэффициент рентабельности собственного капитала

Определяет рентабельность собственного капитала



( рассчитывается по итогам года)


(стр.3400)

К7=--------------------------------------------------*100%

(стр. 2100 на коп +стр.2100 на ноп)/2
Ф1 «Бухгалтерский баланс страховщика»

стр.2100 «Капитал и резервы»

Ф2 «Отчет о финансовых результатах страховщика»

стр.3400 «Прибыль (убыток) до налогообложения»


Не менее 3%

Коэффициенты платежеспособности и ликвидности

К8-Коэффициент текущей платежеспособности


( стр.2100+стр.1100+1700+2910)

К8=-------------------------------------------

(стр.2200+стр.2600+стр.1800+стр.3100+стр.2920+

стр.1400+стр.3300+стр.1600+стр. 1800)
Ф2 «Отчет о финансовых результатах страховщика»

стр.2100 «Заработанные страховые премии – нетто перестрахование»

стр.1100 «Страховые премии (взносы) по договорам страхования, сострахования и перестрахования (всего) (страхование жизни)

стр.1700 «Прочие доходы по страхованию жизни»

стр.2910 «Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни»

стр.1400 «Выплаты- нетто перестрахование» (страхование жизни)

стр. 1600 «Расходы по ведению страховых операций – нетто перестрахование»

стр.1800 «Прочие расходы по страхованию жизни»

стр.2200 «Состоявшиеся убытки – нетто перестрахование»

стр.2600 «Расходы по ведению страховых операций – нетто перестрахование» страхование иное, чем страхование жизни»

стр.3100 «Управленческие расходы»

стр.2920 «Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни»

стр.3300– «Прочие расходы»


Более 0,8

К9- Коэффициент ликвидности


(стр. 3101+ стр.3102+стр.3103+стр.3104+стр.3105

+стр.3106+стр.3108+стр.3109+стр3110+стр.3111

+стр.3112+стр.3113+ +стр.1270+стр.1260)

К9=--------------------------------------------------------------

( стр.2200- стр.1230 –стр.1240-стр.2280)
Ф1 «Бухгалтерский баланс страховщика»

стр.1140 «Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)»

стр.1270 «Денежные средства и денежные эквиваленты»

стр.1260 «Депо премий у перестрахователей»

стр.2200 «Итого по разделу Обязательства»

стр.1230 «Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни»

стр.1240 «Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни»

стр.2280 «Доходы будущих периодов»
Пояснения к бухгалтерскому балансу п.3.1:

стр.3101- 3106;

стр.3108-3113.


Не менее 1

Коэффициенты оценки страховых резервов

К10- Коэффициент уровня страховых резервов

(рассчитывается по итогам года)

(стр. 2210+стр.2220)

К10=-----------------------------

(стр.2100)

Ф1 «Бухгалтерский баланс страховщика»

стр.2210 «Страховые резервы по страхованию жизни»

стр.2220 «Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни»

стр.2100 «Итого по разделу Капитал и резервы»


Не более 3,5

К11 –Коэффициент достаточности страховых резервов

(рассчитывается по итогам года)

(стр.2210-стр.1230)+( стр.2220-стр.1240)

К 11=--------------------------------------­­­---------------*100%

(стр.1100+2100)

Ф1 «Бухгалтерский баланс страховщика»

стр.2210 «Страховые резервы по страхованию жизни»

стр.2220 «Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни»

стр.1230 «Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни»

стр.1240 «Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни»

Ф2 «Отчет о финансовых результатах страховщика»

стр.1100 «Страховые премии (взносы)-нетто перестрахование по страхованию жизни»

стр.2100 «Заработанные страховые премии –нетто перестрахование по страхованию иному, чем страхование жизни»


Не менее 65%

К12 -Коэффициент изменения страховых резервов

(стр.2210+стр.2220)на коп *– (стр.2210+стр.2220) на ноп*

К12=----------------------------------------------------*100%

(стр.2210+2220) на ноп
Ф1 «Бухгалтерский баланс страховщика»

стр.2210 «Страховые резервы по страхованию жизни»

стр.2220 «Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни»


От 0,1% до 30%

Коэффициенты инвестиционной деятельности

К13- Коэффициент покрытия инвестиционными активами страховых резервов



(стр.1140+стр.1130+стр.1270)

К13=-----------------------------------------------------

(стр.2210+стр.2220)-(стр.1230+стр.1240)

Ф1 «Бухгалтерский баланс страховщика»

стр.1140 Финансовые вложении (за исключением денежных эквивалентов).

стр.1130 «Доходные вложения в материальные ценности»

стр1270 «Денежные средства и денежные эквиваленты»

стр.2210 «Страховые резервы по страхованию жизни»

стр.2220 «Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни»

стр.1230 «Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни»

стр.1240«Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни»


Не менее 1

К14- Коэффициент доходности инвестиций

(рассчитывается по итогам года)

(стр.2700-стр.2800)+(стр.1200-стр.1300)

К14=------------------------------------------------------*100

(стр.1140+стр.1130)( среднее значение на начало и конец года)

Ф1 «Бухгалтерский баланс страховщика»

стр.1140 «Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)»

стр.1130 «Доходные вложения в материальные ценности»

Ф2 «Отчет о финансовых результатах страховщика»

стр.2700 «Доходы по инвестициям»

стр.2800 «Расходы по инвестициям»

стр.1200 «Доходы по инвестициям»

стр.1300 «Расходы по инвестициям»


От 5 % до 14%

Коэффициенты оценки перестраховочной деятельности

К15- Коэффициент участия компаний перестраховщиков в страховых резервах

Определяет степень зависимости Страховой организации от перестраховщиков.




(стр.1230+стр.1240)

К15=----------------------------*100%

(стр.2210+стр.2220)

Ф1 «Бухгалтерский баланс страховщика»

стр. 1230 «Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни»

стр.1240 «Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни»

стр.2210 «Страховые резервы по страхованию жизни»

стр.2220 «Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни»


Не менее 5% и не более 50%

Коэффициенты деловой активности

К 16 - Коэффициент изменения объема собранных премий

стр.2110+стр.1100 (отчетного периода)

К16=----------------------------------------------------

стр.2110+стр.1100 (аналогичного периода предыдущего года)

Ф2 «Отчет о финансовых результатах страховщика»

стр.2110 «Страховые премии по договорам страхования, сострахования и перестрахования – всего»

стр.1100 «Страховые премии (взносы) по договорам страхования, сострахования и перестрахования (всего) (страхование жизни)


Не менее 1

К17 -Коэффициент динамики активов

(стр.1300 на коп-стр.1300 на ноп)

К17=----------------------------------------------*100%

стр.1300 на ноп.

Ф1 «Бухгалтерский баланс страховщика»

стр.1300 «Итого по разделу Активы»


От 0,1% до 30%

* В расчетах коэффициентов применены сокращения:

Показатели Ф1 «Бухгалтерский баланс страховщика»:

строка баланса на начало отчетного периода сокращенно – стр. на ноп

строка баланса на конец отчетного периода сокращенно – стр.на коп
2.2.  Соответствие финансовых показателей Страховой организации требованиям Банка по финансовой устойчивости Страховой организации признается в случае безубыточной деятельности Страховой организации за два последних финансовых года и на отчетные даты текущего финансового года, соответствия коэффициента К4 контрольному значению на все отчетные даты, и в случае, если на любую отчетную дату:

- все расчетные коэффициенты соответствуют контрольным значениям, по итогам года, или

- коэффициент убыточности К5 не соответствует контрольному значению, допускается несоответствие дополнительно не более одного расчетного коэффициента контрольному значению, или

- не соответствует не более двух расчетных коэффициентов контрольным значениям, за исключением К5.

2.3. Присвоение Страховой организации рейтинга российских или международных рейтинговых агентств не относится к обязательным требованиям Банка. Вместе с тем, при наличии рейтинга следующих рейтинговых агентств: Standard&Poor`s, Moody`s Investors Service, Fitch Ratings допускается несоблюдение дополнительно не более двух показателей по итогам годовой отчетности и одного коэффициента по итогам промежуточной отчетности за исключением коэффициентов убыточности страховых операций К4,К5.

Присвоенный рейтинг не должен быть ниже:

: Standard&Poor`s - «ru.А»

Moody`s Investors Service - «А.ru»

Fitch Ratings - «А+»

«Эксперт РА» - «А+»



«Национальное рейтинговое агентство» - «АА-»


III. Требования к условиям предоставления страховых услуг


Страховая организация обеспечивает заключение договоров страхования/полисов по страхованию рисков Банка при проведении кредитных операций с учетом следующих условий:
3.1. В договоре страхования при указании выгодоприобретателем Банка указывается полное наименование и место нахождения Банка, ссылка на характер взаимоотношений между страхователем и Банком с указанием реквизитов договоров о залоге и основном обязательстве.
3.2.Страховая организация информирует Банк в письменной форме в следующих случаях:
- при получении от Заемщика уведомления о наступлении события, на случай которых производится страхование – не позднее одного рабочего дня после получения указанного уведомления;
- при принятии решения о непризнании страхового события страховым случаем – в течение 2 –х рабочих дней с даты, установленной договором страхования для принятия решения Страховой организацией;
- при намерении выплатить страховое возмещение и сумме страхового возмещения в случае, предусматривающем согласование с Банком порядка возмещения, в течение 2-х рабочих дней с даты, установленной договором страхования для принятия решения Страховой организацией;
- при невыполнении Заемщиком обязанностей по договору страхования, которые могут повлиять на осуществление выплаты страхового возмещения при наступлении страхового случая в течение 2-х рабочих дней с момента невыполнения Заемщиком указанной обязанности или момента, когда об этом стало известно Страховой организации;
- при намерении Заемщика заменить выгодоприобретателя в срок - до внесения изменений в договор страхования между Страховщиком и Заемщиком;
- при внесения изменений в страховой полис/договор страхования Страховая организация в течение 2 рабочих дней с даты изменения письменно уведомляет об этом Банк.
3.3. В случае утраты или повреждения заложенного имущества сумма страхового возмещения перечисляется Банку (в случае, когда Банк является выгодоприобретателем) для целей погашения задолженности Заемщика по Кредитному договору согласно письменному требованию Банка.
3.5. Выплата страхового возмещения осуществляется по письменному согласованию с Банком в течение 10 рабочих дней со дня утверждения Страховщиком страхового акта либо в иной срок по согласованию с Банком.
3.6. Страховая организация обязана уведомить Банк в случае обращения страхователя о расторжении договора страхования, расторжения договора страхования по инициативе Страховщика до расторжения Договора страхования.
3.7. Страховая организация предоставляет страховую защиту при страховании недвижимого имущества по риску «Гибель и повреждение недвижимого имущества» (страховые случаи: пожар, взрыв бытового газа, удар молнии, действия, направленные на тушение пожара, ликвидации последствий взрыва бытового газа или удара молнии, стихийное бедствие; залив жидкостью, конструктивные дефекты здания, о которых на момент заключения договора страхования не было и не могло быть известно страхователю, падение летательных аппаратов или их частей; наезд транспортных средств, противоправные действия третьих лиц).