Доклад Генерального Аудитора Канады Палате Общин - shikardos.ru o_O
Главная
Поиск по ключевым словам:
страница 1страница 2
Похожие работы
Название работы Кол-во страниц Размер
Отчет Генерального Аудитора Канады Палате Общин Глава 1 1 457.74kb.
Отчет по планам и приоритетам содержание послание от Генерального... 1 341.26kb.
К реформированию управления английским футболом призвал правительство... 1 79.04kb.
Секретариат Совета Казначейства Канады Социально-экономические показатели... 14 1749.4kb.
Доклад Генерального секретаря 2 441.42kb.
Организации Объединенных Наций по правам человека и доклады Управления... 2 372.87kb.
Концепции пилотных проектов, осуществляемых в рамках регионального... 2 429.37kb.
Ядерный контроль: информация выпуск # 28, 2005 7 сентября – 14 сентября 1 675.69kb.
Опыт зарубежных стран: лесопромышленный комплекс Финляндии, Швеции... 1 92.33kb.
Всемирная организация интеллектуальной собственности 1 24.71kb.
Программа дисциплины «Политика и экономика США и Канады» 2 589.37kb.
Общая характеристика страны 1 104.64kb.
- 4 1234.94kb.
Доклад Генерального Аудитора Канады Палате Общин - страница №1/2

Доклад Генерального Аудитора Канады Палате Общин

Глава 5. Регулирование и контроль над деятельностью крупных банков


Основная часть

3

Введение

5

Наблюдения и рекомендации

9

Обмен информацией

9

Регулирование

11

Контроль

17

Запрос данных и информации

22

Заключение

26


Основная часть
То, что было исследовано
В Канаде банки регулируются и контролируются многими федеральными организациями, ответственными за содействие стабильности и эффективности финансовой системы. Министерство Финансов Канады обеспечивает политическими консультациями относительно законодательства, которое управляет банками и их регулированием. Управление Руководителя Финансовых учреждений Канады контролирует банки, оценивая их финансовое состояние и проверяя их соответствие с законами и постановлениями, которые влияют на них. Канадская Корпорация Страхования Депозитов обеспечивает страхование депозитов и несет некоторую ответственность по управлению рисками, изложенными банками, возникающими при контроле и банкротстве банка. Банки Канады принимают роль в предоставлении кредиторских услуг кредиторам, а также в наблюдении за клиринговыми и расчетными системами.
Было обнаружено то, как Министерство Финансов Канады и Управление Руководителя Финансовых учреждений Канады провели регулирование и проконтролировали шесть крупнейших банков в Канаде, которые имеют очень большое значение в Канадской финансовой системе. Мы также исследовали, как Министерство Финансов Канады, Управление Руководителя финансовых учреждений Канады и Канадская Корпорация Страхования Депозитов совместно рассматривают информацию для вынесения решения. Кроме того, было исследовано то, каким образом федеральные организации запрашивают необходимую информацию от банков.

Аудиторская проверка для этой главы была закончена 31 марта 2010.


Почему это важно
Неустойчивость в финансовой системе Канады может заставить общественность потерять уверенность в банках и усилить их страх за их сбережения. Это может также иметь существенные финансовые последствия, если правительство не вмешается и не обеспечит финансовую помощь банку, который стоит на грани банкротства. Банки играют ключевую роль примерно в каждом экономическом обмене, который происходит в экономике, и являются ключевыми источниками финансирования. Поэтому, крепкая и устойчивая банковская система так важна для экономического благосостояния Канады.

По сравнению со многими другими странами, Канадские банки достигли хороших результатов во время недавнего глобального финансового кризиса. Эксперты приписали это к Канадскому подходу по должному регулированию и контролю банков.



Однако недавний кризис также стал причиной смены глобальных финансовых условий с возрастающей скоростью, с производством более сложной нормативной базы для международных соглашений и обязательств. В дополнение, финансовая индустрия продолжает развивать все более разнообразные и сложные финансовые модели и проекты, имеющие более высокие риски.Стабильность банковской системы может быть перегружена, если Канадская Нормативная база и контролирующий подход не будут идти наравне с этими разработками.

Что мы обнаружили

  • Министерство финансов Канады, Управление Руководителя финансовых учреждений Канады и Канадская Корпорация Страхования Депозитов регулярно обмениваются важной информацией по регулированию и наблюдению банков. Этот постоянный обмен информацией был причиной относительного успеха Канады в реагировании на недавние глобальные финансовые беспорядки, поскольку федеральные организации имели соответствующую и актуальную информацию для принятия решения. Управление Руководителя Финансовых учреждений Канады также соответствующим образом взаимодействовал с иностранными наблюдателями и инспекторами, обмениваясь информацией о международных проблемах. Эти обмены помогают Канаде справляться с возникающими проблемами.

  • Федеральная нормативная база для банков усовершенствована, чтобы отразить появляющиеся внутренние и внешние события. Законодательство, управляющее банками Канады, Законы о Банке, пересматриваются каждые пять лет после обширного совещания. Однако не существует функции, выполняющей периодические обзоры эффективности существенной части нормативной и законодательной базы, чтобы определить поддерживают ли существующие правила и политика стабильную и эффективную финансовую систему. Без этого типа обзора эффективности, существует трудность для правительства в определении того, работают ли регулирующие изменения или же имеют отрицательные непредвиденные обстоятельства

  • Управление руководителя финансовых учреждений Канадыполностью контролирует шесть крупнейших банков Канады и контролирует появляющиеся риски. Однако, растущий объем и сложность их деятельности повышает требования к персоналу. Эта сложная задача, объединенная с давлением на получение обучения и компенсацию, может подействовать на способность Управления привлечь и сохранить квалифицированный штат, чтобы сохранить его способности и компетентность по выполнению контроля.

  • Министерство финансов Канады, УправлениеРуководителя финансовых учреждений Канады совместно с Канадской Корпорацией Страхования Депозитов постоянно запрашивают информацию с банков, но они периодически не оценивают то, нуждаются ли они во всей этой информации, чтобы выполнять их регулирующие и контролирующие обязанности. Стимулом для этих предприятий является точное определение количества и типа запрашиваемой информации. Хотя все усилия прилагаются для улучшения сбора информации, развитие оценки адекватности информации, требуемой от банков, довольно ограничено.

Предприятия отвечают на запросы. Предприятия соглашаются со всеми нашими рекомендациями. Их подробные ответы вытекают из рекомендаций, показанных по всей главе.

Введение
Важность регулирования и контроля деятельности банков

5.1 Фундаментальной ролью шести крупнейших банков Канады является произведение и осуществление платежей по всем сделкам нашей экономики (клиринговая и платежная деятельность), финансирование операции по кредитованию посредством активного участия в торгах ценных бумаг и других рынках капиталовложения (рыночная деятельность), а также роль агента между кредиторами и заемщиками (посредническая деятельность). Эта посредническая деятельность, вероятно, является самой важной, так как она объединяет участников с фондами, для предоставления фондам субъектов, которым необходимы заемные средства. Способ заимствования средств банками связан с рисками, вовлеченными в их операции по кредитованию, которые, при некоторых обстоятельствах, могут угрожать их платежеспособности. Крупные банки имеют ключевые экономические функции и имеют большую ценность в обществе, и поэтому они нуждаются в постоянном контроле и регулировании. Шесть крупнейших банков в Канаде отрегулированы на общегосударственном уровне. Эти банки имеют более 90 процентов из всех банковских активов (приложение 5.1).

Приложение 5.1. Крупнейшие 6 банков Канады имеют более 90 процентов из всех банковских активов.



5.2 Регулирующие действия, включая стратегический совет, устанавливают юридическую структуру и правила, в рамках которых работают банки. Наблюдение включает контролирование платежеспособности отдельных банков, ориентируясь на таких элементах, как управление, достаточность основного капитала, риск контроля, надлежащий бухгалтерский учет активов из активов и задолженностей, а также ликвидность. Наблюдение также включает подтверждение, и обеспечение соблюдения банками правил, установленных по инструкции. Регулирование и наблюдение связаны с полной стабильностью финансовой системы и ее эффективностью. Эффективная нормативная база, которая включает регулирование и законодательство; и контролирующий подход, используемый ответственными федеральными организациями - являются ключевыми компонентами продвижения платежеспособности банков и стабильности финансовой системы. В свою очередь, эти элементы стимулируют инвестиции и экономический рост, которые приносят пользу канадцам.
Роль Правительства Канады в регулировании и контроле деятельности банков

5.3 В соответствии с конституцией Канады, Правительство Канады обладает исключительными полномочиями по регулированию и контролю банков. Основное федеральное законодательство управляет банками и федеральными организациями, которые регулируют и контролируют их (приложение 5.2). Местное правительство регулирует и устанавливает правила по кредитным союзам, средствам населения, дилерам ценных бумаг, и совместных фондов.

_____________________________________________________________________________

Приложение 5.2. Основное федеральное законодательство управляет банками и федеральными организациями

Постановление об Управлении Руководителя финансовых учреждений, 1985: Установлено, что Управление Руководителя Финансовых учреждений Канады, ответственно за регулирование и наблюдение банков. Постановление также учредило Контролирующий комитет Финансовых учреждений.

Постановление о Канадской Корпорации Страхования Депозитов, 1967: Установлено, что Канадская Корпорация Страхования Депозитов, должна защитить вкладчиков и способствовать стабильности канадской финансовой системы.

Постановление о Банке Канады, 1934: Установлено, что Банк Канады, должен отрегулировать кредиты иденежное обращение на благо экономики.

Постановление о Банках, 1871: Главный федеральный закон для регулирования и слияния банков.

5.4 Несколько федеральных организаций ответственны за наблюдение за действиями банков, а также за содействие стабильности и эффективностифинансовой системы. В качестве регулировщика, Министерство Финансов Канады обеспечивает политическими консультациями относительно законодательства, которое управляет банками; ответственно за часть нормативной базы, а также следит за процессом пересмотра законодательства, осуществляющегося, каждые пять лет. Это такжеустанавливает, от имени Министра финансов, обязанности и полномочия для федеральных организаций, которые регулируют и контролируютбанки, таких как Управление Руководителя Финансовых Учреждений Канады (УРФУ). УРФУ регулирует и контролирует банки по снижению риска, к которому они могут подвергнуться. Руководитель имеет большие полномочия, чтобы контролировать и консультировать по вопросам банковских операций, законодательства и инструкциям согласно Постановлению о деятельности Управления РуководителяФинансовых учреждений и других федеральных законов, таких как закон о Банке. Руководитель дает отчет Министру финансов и сохраняет за собой ответственность за решения и действия, относящиеся к наблюдению.Канадская Корпорация Страхования Депозитов (ККСД) страхует депозиты в банках членах корпорации, и отвечает за решение проблем банков таким образом, чтобы защитить вкладчиков и предоставить стабильность финансовой системы. Банк Канады, прежде всего, ответственен за осуществление валютной политики, которая является важным элементом стабильности финансовой системы. В роли кредитора, Банк Канады имеет полномочия для обеспечения ликвидности банков и рынков, чтобы стабилизировать финансовый сектор. БанкКанады также ответственен за надзор над клиринговыми и расчетными системами.

5.5 Министр финансов передал полномочия по производству расходов Руководителю Финансовых учреждений. УРФУ устанавливает свой бюджет для регулирования и наблюдения банковских операций и восстанавливает расходы через отчисления и сборы, взимаемые с банков, контролируемых это.

5.6 В Бюджете 2005 года правительство объявило, что оно будет распределять роли и обязанности УРФУ и ККСД, а также аннулирует излишнее наложение и дублирование. Эти изменения уменьшилиадминистративные трудности в банках.
Аудит

5.7 Этот аудит исследовал регулирующую структуру и контролирующий подход Правительства Канады и связанные с ними действия с 1 ноября 2007 по 31 марта 2010. Отчет сконцентрирован наблагоразумном регулировании, которое было разработано Министерством Финансов Канады иУРФУ, чтобы предотвратить начальный риск, а также гарантировать наличие соответствующих средств управления за риском и капитала.

Благоразумное регулирование — ряд правил и принципов, осуществляющиеся правительственным учреждением, которое ориентируется на безопасности и стабильности банков, включая безопасность фондов вкладчика.

5.8 Мы наблюдали за тем, как Министерство Финансов Канады, УРФУ и ККСД обмениваются информацией, как эти федеральные организации делятся знаниями и информацией с иностранными регулировщиками и наблюдателями. Мы также наблюдали за тем, как данные федеральные организации делают запрос информации и данных от банков.

5.9 Была проведена проверка, чтобы определить имеются ли в Министерстве Финансов Канады и УРФУ соответствующие способы регулирования и контроля над деятельностью шести крупнейших банков Канады. Несмотря на то, что ККСД не имеет законных обязанностей по регулированию и контролю, она управляет рисками, изложенными банками-членами ККСД, и играет важную роль в нахождении и осуществлении решения для проблемных банков.

5.10 Во время аудита было обнаружено, когда и как обновляется и рассматривается нормативная база в свете появляющихся разработок, так же как и то, как контролирующий подход рассматривается и применяется по назначению. Аудит охватил шесть крупнейших банков Канады, потому что они являются большими и сложными финансовыми учреждениями, которые могут представить существенную угрозу для стабильности канадской финансовой системы и экономики, в случае своего провала. Эти банки - Королевский Банк Канады, Банк Торонто-Доминион, Банк Новой Шотландии, Банк Монреаль, Высший Коммерческий Банк Канады и Национальный Банк Канады.

5.11 Больше деталей о целях проведения аудита, масштабе, подходе, и критериях описаны в конце этой главы, в части "Информация об аудите".

Наблюдения и рекомендации
Обмен информацией

5.12 Министерство финансов Канады, УправлениеРуководителя финансовых учреждений Канады (УРФУ), Канадская Корпорация Страхования Депозитов Канады (ККСД) и Банк Канады нуждаются в постоянном обмене соответствующей и своевременной информацией, чтобы предвидеть, оценить, контролировать, и реагировать на финансовые проблемы и события, которые могут подействовать на финансовую стабильность Канады. Своевременный обмен информацией необходим, чтобы поддержать финансовую стабильность во время кризиса финансового сектора. Без должного обмена информацией, организации, регулирующие и контролирующие банковский сектор, были бы не в состоянии должным образом осуществлять свои функции во время кризисов. Например, отсутствие обмена информацией между контролирующими и наблюдательными органами привело к задержке принятия решения по финансовому кризису в Великобритании, согласно Управлению финансовых услуг Великобритании.

5.13 Хотя каждая федеральная организация в Канадской регулирующей и контролирующей системе имеет определенные полномочия, регулировщики признают, что общие цели и функции системы лучше всего достигаются путем тесной согласованности и сотрудничества. Министерство Финансов Канады,УРФУ, ККСД и Банк Канады делятся информацией о регулировании и наблюдении за деятельностью шести крупнейших банков Канады через два основных комитета: Наблюдательный Комитет Финансовых Учреждений (НКФУ) и Главный Консультативный Комитет (ГКК). Данные федеральные учреждения являются членами Совета Директоров ККСД и могут обмениваться информацией по проблемам, возникающими в крупных банках.

5.14 Было исследовано то, как Министерство Финансов Канады, УРФУ и ККСД обмениваются знаниями и информацией о регулировании и наблюдении за деятельностью шести крупнейших банков Канады. Мы просмотрели документацию со встреч НКФУ и ГКК, проведенных в период между 1 ноября2007 и 1 ноября 2009, включая программы, протоколы заседаний, и документы, относящиеся к собраниям. Были опрошены чиновникиМинистерства финансов Канады, УРФУ, ККСД и Банка Канады.

Федеральные организации делятся соответствующей и своевременной информацией для принятия решения

5.15 Было установлено, что во время недавнего финансового потрясения, федеральные организаций, ответственные за регулирование и наблюдение за деятельностью банков, проводили частые собрания, чтобы обсудить и отреагировать на проблемы финансовой стабильности, специфическим вопросы, касающиеся банков, международные и внутренние регулирующие события, а также на экономику и ее воздействие на финансовую систему.

5.16 НКФУ - является главный мостом, через который Министерство Финансов Канады, УРФУ, ККСД и Банк Канады обмениваются и обсуждают информацию о банках и согласовывают действия касательно проблемных банков. НКФУ возглавляется Руководителем Финансовых Учреждений и проводит собрания ежеквартально. Однако, во время недавнего финансового потрясения проводилось больше собрании по решению возникающих проблем и вопросов. Мы также пришли к выводу, что Министерство Финансов Канады, УРФУ и ККСД обмениваются существенной информацией по принятию решения через НКФУ.

5.17 ГКК - является средством для обмена и обсуждения политических вопросов финансовой системы, таких как предложения по законодательным изменениям,структура финансовой стабильности, нормативная база и контролирующий подход. Членство комитета совпадает с НКФУ; однако, ГКК действует под председательством Заместителя Министра Финансов. ГКК обычно проводит встречи три или четыре раза в год. Мы пришли к выводу, что обсуждение проблем, которые имеют место на этих встречах, влияют на изменения политики.

5.18 Было обнаружено, что деятельность НКФУ и ГКК облегчают обмен информацией среди федеральных организаций. Кроме того, партнерство Министерства финансов Канады, УРФУ, ККСД и Банк Канады с НКФУ и ГКК усилило неофициальные отношениясреди этих федеральных организаций. Также было обнаружено, что эти отношения играли важную роль в недавнем финансовом кризисе, в то время, как и чиновники от этих федеральных организаций сохранили постоянный контакт друг с другом вне собраний с НКФУ и ГКК.

Управление управляющего финансовых учреждений Канады получает соответствующую информацию от иностранных регулирующих и надзорных органов

5.19 Надзор банков с международными операциями требует, чтобырегулировщики, руководители, страховщики депозитов, и центральные банки сотрудничалии обменивались информацией для усиления контроля и содействияфинансовой стабильности. Мы рассмотрели, взаимодействует ли УРФУ  надлежащим образомс регулирующими и надзорными органами других стран по международнымвопросам. Мы рассмотрели переписку, протоколы собраний имеморандумов о взаимопонимании между федеральными организациями иих зарубежными коллегами в отношении международных операцийшести крупнейших банков Канады. Была проведена беседа с должностными лицами УРФУ.

5.20 Было обнаружено, что УРФУ обменивается информацией с зарубежнымиколлегами по международным вопросам в рамках своего участия вмеждународных комитетах и рабочих группах руководителей, которые стремятсяк улучшению надзора за деятельностью банков с международными операциями.Это участие также помогает строить отношения, получить влияние намеждународном уровне, а также быть осведомленным о предстоящих измененияхмеждународной политики и нормативов. Сотрудники УРФУ сообщили нам, что ониудовлетворены информацией, которую они получают от своих зарубежныхколлег. Также было определено, что УРФУ получает соответствующую информацию о канадских банках, работающих за рубежом для выполнения своих регулирующих инадзорных функции.
Регулирование

5.21 Целью регулирования банков является достижение стабильной и эффективной финансовой системы, которая отвечает интересам общества. Одних только рыночных сил не достаточно для достижения этой цели, поскольку банкине отвечают за все экономические издержки их деятельности. Триважных причины регулирования банков, является подавление системного риска,подавление морального вреда, а также защита потребителей (Приложение 5,3).Приложение 5,4 описывает политику руководства, включенную в банковскуюнормативную базу.

Стабильная финансовая система -  система, которая остается надежной в условиях широкого круга неблагоприятных обстоятельств.

Эффективная финансовая система- система, котораяпроизводит широкий спектр финансовых продуктов с наименьшими затратами и создает значительные инновации.

5.22 Было исследовано то, как Министерство финансов Канадыи Управление Руководителя финансовыми учреждениямиКанады (УРФУ) поддерживает и обновляет нормативную базу в свете происходящих событий, таких как недавний финансовый кризис, ипериодически рассматривает ее эффективность. Мы рассмотрели документы, такие как новые международные правила, протоколы заседаний Федерального комитетаи связанные с ним документы. Была проведена беседа с должностными лицами  федеральных организаций и представителями шести крупнейших банков в Канаде.
Приложение 5.3. Правительств имеет три важных причины для регулирования банков

Три важные причины для регулирования банков- это подавление системного риска, подавление морального вреда, а также защита потребителей.

Банки могут подвергаться чрезмерному риску в их деятельности. Если эти риски приводят к банкротству банка,другие банки также могут обанкротиться или находиться под угрозой банкротства из-за их связис этим банком. Это может поставить под угрозу широкую финансовую систему и производительностьэкономики.

Моральной риск мотивации возникает из-за попытки защитить вкладчиков от потерь.Если правительство представит системы защитыдля компенсации потерь вкладчиковв результате неплатежеспособности банка, то вкладчики не будут иметь большого желания  или стимуладля оценки рискованности своих вкладов и инвестиций. Более рискованные банки будут привлекатьвкладывание на таких же условиях, как и менее рискованные банки. Кроме того, вера в то, чтоправительство вмешается, в случае банкротства крупного банка может также расшатать дисциплину  инвесторов и вкладчиков. Для снижения морального риска, правительство внедряет такие механизмы, кактребования к достаточности капитала, чтобы ограничить финансовые риски и чрезмерно рискованные мероприятия.

Правительство внедряет банковские правила для снижения уровня риска, которому могут подвергнуться потребители. Например, правительство внедряет системы защиты вкладчиковдля возмещения их потерь, вытекающих из неплатежеспособности банка.

Приложение 5.4. Управление Руководителя финансовыми учреждениями Канады предлагает политическое руководство, как часть банковской нормативной базы

Банковская нормативная база содержит политическое руководство выданное УправлениемРуководителя финансовыми учреждениями Канады (УРФУ). Это руководство включает в себяследующее:



  • Правила, которые описывают ожидания УРФУ в отношении принципов управления рисками, рассматривая вопросы по платежеспособности (например, достаточность капитала); приемлемые стандарты (например, лимиты), а также стандарты бухгалтерского учета (например, передача активов). Существует 28 правил.

  • Рекомендации, которые разъясняют положение УРФУ в отношении некоторых политических вопросов или то, как следует интерпретировать  Положения законодательства, правила или принципы. Есть57 рекомендаций.

  • Постановления, которые описывают, как УРФУ применяет или истолковывает положения законодательства, правила или руководства. Есть 23 постановлений.

Хотя руководство не имеет силы закона, в нем изложены предположения в отношенииконкретных принципов управления рисками. Ожидается, что банки рассмотрят руководство ипредпримут соответствующие меры. Таким образом, банки должны добровольно соблюдатьтребования, изложенные в руководящих документах. Если отказ банка выполнять руководствосоздает озабоченность по поводу его безопасности и надежности, управляющий финансовымиУчреждениями может использовать иные полномочия для вмешательства, такие как издание распоряжения для достижения согласия или для повышения уровня капитала.

Источник: Департамент финансов Канады и Управление Руководителя  Финансовыми учреждениями


Федеральные организаций активно контролируют возникающие вопросы

5.23 После недавних финансовых потрясений, большое количество международных комитетов и инициативы были созданы для рассмотрения и улучшения нормативно-правовой базы глобальной финансовой системы.Международные организации, в том числе Совет по финансовой стабильности, БазельскийКомитет по банковскому надзору,  группы Старших Руководителей,и G-20 Министры финансов, изучили причиныфинансового кризиса, а также то, что можно сделать для решения выявленных проблем. Было указано сотни предложений о внесении изменений в финансовые системы, все с целью повышения устойчивости глобальнойфинансовой системы и создания более последовательной нормативно-правовой базы и контролирующего  подхода  во всем мире.

5.24 Положения и лучшая практика в настоящее время быстро развивается, и,в связи с быстрым темпом инноваций в секторе финансовых услуг,нормативно-правовая база находится в стадии пересмотра. В дополнение к международнымсобытиям, возникающие бытовые вопросы нуждаются в проверке. Было рассмотрено, как Департамент финансов Канады и УРФУ отслеживаютвозникающие внутренние и международные события, чтобы убедиться, чтоНормативно-правовая база Канады соответствует современным требованиям.

5.25 Был сделан вывод, что Министерство финансов Канады отслеживаетвозникающие внутренние и международные вопросы и что УРФУ обследует и анализирует экономические и рыночные данные, относящиеся к внутренним имеждународным событиям. УРФУ недавно создала исследовательскую группу по анализу новых экономических вопросов и поведению рынка.УРФУ также опирается на Комитет возникающих рисков (КВР), которыйопределяет возникающие вопросы и внешние риски, влияющие на индустрию финансовых услуг. На ежемесячных встречах, КВР обсуждаются такие темы,как, внутренние и мировые рыночные обновления, экономические условия, рискив сфере недвижимости и кредитные риски, а также возможные меры по надзору.

5.26 Было обнаружено, что федеральные организаций отслеживают возникающие вопросыпосредством их участия в работе комитетов и рабочих групп на федеральном и международном уровнях. Эти комитеты и рабочие группыдают важную информацию о новых тенденциях и политикеразвития.

5.27 Двумя основными внутренними форумами для мониторинга возникающихвнутренних и международных рисков являются Наблюдательный комитет Финансовых учреждений(НКФУ) и Главный  Консультативный комитет(ГКК). Мы убедились, что такие возникающие вопросы, как управление риском ликвидности, правила бухгалтерского учета, а также трансграничные вопросы были обсужденына совещаниях НКФУ. Вопросы, связанные с законодательной и нормативно-правовой базой, такие как границы регулирования, вопросы защиты прав потребителей,и стабильности, в частности, были представлены на заседаниях ГКК.

5.28 Международные вопросы контролируются посредством участия Канадыв глобальных форумах, включая G-7, G-20, иСовете по финансовой стабильности. В дополнение к этим форумам, МинистерствоФинансов Канады и УРФУ принимают участие в более чем 50 международныхкомитетах и рабочих группах.

Федеральные организации поддерживают и обновляют нормативно-правовую базу Канады

5.29 Ведение нормативно-правовой базы на современном уровне особенноважно в контексте рыночных инноваций и глобального финансовогокризиса. Устаревшая нормативно-правовая база создает ряд рискови может привести к негативным непредвиденным последствиям. Например,банки могут столкнуться с режимом тяжелого соблюдения в погоне за нормативнымицелями, которые больше не действительны. Кроме того, банки не могутадаптироваться к изменениям и инновациям на финансовых рынках, если регулирующаяструктура не является достаточно гибкой. В конечном счете, без эффективнойнормативно-правовой базы, уровень безопасности и устойчивости банков может бытьпод угрозой. Были рассмотрены готовые процессы,в Министерстве Финансов Канады и УРФУ, необходимые для поддержания и обновления законодательной инормативно-правовой базы.

5.30 Канада регулярно обновляет свой финансовый секторзаконодательных и нормативных актов в течении более чем 135 лет. Законодательство,управляющее деятельностью банков Канады, Закон о Банке, пересматривается каждые пять лет.Изменения могут включать в себя нормативные вопросы, поднятые заинтересованными сторонами или партнерами НКФУ, или обнаруженные при анализе. Некоторые законодательные пересмотры былииспользованы в прошлом для тонкой настройки базы, в то время как другие ввелизначительные изменения в политике, отражающие фундаментальные изменения в финансовомсекторе (например, в 2001 году, после Целевой группы Маккей). Следующийпересмотр запланирован на апрель 2012 года. Проведение Узаконенного пятилетнего обзорапомогает  сохранить действующей нормативную структуру и обеспечиваетБанки гибкостью, которая им необходима для реагирования  на изменения времени. Векселя пореализации бюджетных мер и других законодательных актов были использованы недавно, при внесении поправок в Закон о банках в период между пятилетнимипересмотрами.

5.31 Было обнаружено, что УРФУ поддерживает актуальность своих рекомендаций. Более подробные и предписывающие рекомендации подвергаютсярегулярному обновлению, также УРФУ применяет гибкий подход по принятию правил для реагирования на появляющиеся риски и возможности. У него есть значительные полномочиявыдвигать принципы в форме руководства. Во время финансовогокризиса, УРФУ использовал свою власть, чтобы выпустить и интерпретировать руководство, ограничивающее нежелательные действия и разрешающее гибкость. Например, в 2008,УРФУ пересмотрел ограничения на акции, чтобы предоставить банкамдополнительную финансовую гибкость, а также выпустило процесс пересмотра для того, чтобы справиться с ослаблением или банкротством банков.
Канада вносит свой вклад и придерживается международных стандартов при необходимости

5.32 Одна из проблем для национальных регулирующих органов по всему миру является влияние международной программы  на финансовый сектор, а также приспособление предлагаемых изменений и  их реализация. После финансового кризиса, были, и будут разрабатываться новые нормативные принципы и стандарты на международном уровне. Мы рассмотрели ту роль, которую имели федеральные организации Канады в разработке новых международных стандартов и принципов и обзор, который они выполняли до их утверждения.

5.33 Участие Канады в международных совещаниях позволяет Канадеконтролировать и формировать международные события. Было выявлено, чтофедеральные чиновники от Министерства финансов Канады и УРФУ принимаютучастие в разработке международных стандартов, и что они осуществляютнекоторое влияние. Канада является сопредседателем Рабочей группы Г-20 поПовышению устойчивых положений и усиления прозрачности. Старшиечиновники из министерства финансов Канады, УРФУи Банка Канады являются  членами Совета по финансовой стабильности (СФС) и связанных с ним рабочих комитетов. Министерство финансовКанады и УРФУ принимали участие в разработке принципов СФС пометодам компенсации. Представитель старшего правительства Канадыпредседательствует в постоянной комиссии СФС по вопросам реализации стандартов, а также Канада имеет двух членов в руководящем комитете, который обеспечивает направление в СФС.

5.34 Было обнаружено, что Министерство финансов Канады и УРФУ стремятся к рассмотрению предлагаемых реформ в рамках их соответствия с Финансовой системой Канады. Например, Канада была в числе первыхстран, принявших  Нового Базельского Соглашения  по Капиталу в 2007 году,которые предлагает  новые требования, по банковскому капиталу учитывая управление рисками банка. Министерство финансов Канады такжереализовало принципы зарубежного сотрудничества по управлению кризисом. В УРФУ, руководство по уровню капитала будет пересмотрено с целью приведения в соответствие с новым руководством Базельского соглашения по капиталу. Как только УРФУ обновит руководство о ликвидности и использовании кредитов, будут установлены и международные стандарты.

5.35 Хорошо развитая нормативно-правовая база должна показать, чтомеждународные стандарты контролируются и соблюдаютсяпринеобходимости. Канада постоянно подвергается международной оценке соответствия, а в 2008 году Международный валютный фонд обнаружил, что УРФУвыполнил основные принципы по Базельскому соглашению для проведения эффективного банковскогоНадзора.Также, Канада добровольно предложила проверить себя Совету по финансовой стабильности в 2011, чтобы оценить свои прогресс относительно внедрения международных стандартов.

5.36 Было установлено, что Министерство финансов Канады и УРФУ рассматривали преимущества международных стандартов, чтобы определить то, как Канада могла бы принять их. В то время как федеральные организации Канадыосведомлены о том, что международные организации влияют на внутреннийнормативный план, они также признают, что их главной целью являетсяпринятие правил, которые подходят для Канады и регулирование которых требует учета канадскихобстоятельств. Новые международные стандарты и предложения оцениваются в канадском контексте. Например, в Канаде принялисильные позиции против обложения налогом  банков, которые рассматриваются  Членами Группы 20. Кроме того, подход, который Канадаприняла для осуществления принципов СФС по компенсации, был основан на принципах,В отличие от некоторых стран, которые полагаются на более директивныйподход на основе правил.

Значительная часть нормативно-правовой базы не подлежит периодическим проверкам в силу ее эффективности

5.37 Хорошо разработанная нормативная база должна регулярно просматриваться, чтобы определить, достигаются ли основные плановые задания, а также определить не нуждаются ли какая-либо часть структуры в повторном просматривании из-за возникших непреднамеренных обстоятельств. Согласно Организации по экономическому сотрудничеству и развитию,результативность и эффективность финансового регулирования должны быть регулярно рассмотреныи оценены для того, чтобы произвести переоценку ранее идентифицированных проблемы ипотребностей в стратегической структуре; определить новые проблемы; приспособить политическиецели; оценить результативность и эффективность стратегических инструментови их готовность для использования, а также оценить процессы по созданию и осуществлению инструкций.

5.38 Учитывая большое число законодательных и нормативныхизменения, которые были внесены и те, которые будут введеныи в будущем, особенно важно, чтобы регулирующая структура была эффективным и работала, как предполагалось, сводя к минимуму негативные последствия, и оценивая влияние общих сдвигов в нормативной базе. Было рассмотрено, какМинистерство финансов Канады и УРФУ проанализировали эффективностьнормативно-правовой базы.

5.39 Руководящий Кабинет по упорядочению правил, созданв 2007 году, и требует, чтобы федеральные министерства и ведомства, гарантировали, что регулирование отвечает их первоначальным политическим целям, а также, чтобы они обновляли  нормативную структуру на постоянной основе. Было установлено, что МинистерствоФинансов Канады выполнило несколько проверок эффективности банковскихправил. Анализ Министерства содержит исследования по вопросам, таким как сбои рыночного механизма, целесообразность ограничений и риск банков. Например, обнаружено, что Министерство финансовКанады, в сотрудничестве с ККСД, рассмотрело варианты, подходящие для сотрудничества с крупным банком в случае его банкротства. Они оценилинедостатки, затраты и преимущества средств разрешения; провелимеждународные сопоставления, и рассмотрели вопросы, связанные с политикой осуществления средств разрешения.После этого обзора правительство внесло изменения в Закон о Канадской  корпорации страхования депозитов,предоставляющий дополнительное средство разрешения. Кроме того,Министерство рассмотрело правила, регулирующие кредитно-рейтинговые и лизинговые агентствана  их эффективность.

5.40 Тем не менее, было обнаружено, что не существует систематического процесса вМинистерстве финансов Канады для планирования и периодического выполнения проверок нормативно-правовой базы, или последовательности в анализе и отчетности  проверок.Министерство осуществляет обзорывопросов регулирования на специальной основе. Новые внутренние вопросы или новыемеждународные стандарты обычно требуют конкретные проверок. Кроме того,Министерство еще не внедрило Руководящего Кабинета поУпорядочению правил.

5.41 Было обнаружено, что УРФУ выполнило анализ эффективностиаутсорсинговых правил. Также установлено, что в 2005 году УРФУ рассмотрелоправила корпоративного управления. Чиновники УРФУ указали, что они будутрассматривать два других руководящих принципа в 2010-11 финансовом году. УРФУ в настоящее время внедряет Руководящий Кабинет по упорядочениюПравил и интегрирует требования для выполнения проверок впроцессе установления правил.

5.42 Несмотря на то, что  Главный Консультативный комитет, возглавляемыйМинистерством финансов Канады, рассматривает общие направления политики связанные с вопросами финансового  сектора, он не имеет никаких полномочий. Кроме того, не существует определенного процесса для определения политических вопросов финансового сектора, которые должны быть рассмотрены на предмет их эффективности и сроки проведения этих проверок, либо для обсуждения результатов. Результат этих проверок может поддержать предложения по законодательным изменениям или предоставитьполитикам гарантию того, что цели нормативно-правовой базы, выполняются, как предполагалось, и то, что они поддерживаютДостижение стабильной и эффективной финансовой системы, минимизируянепредвиденные последствия.

5.43 Рекомендация. В качестве председателя Главного консультативного комитета,Министерство финансов Канады должно установить круг полномочий для комитета, в сотрудничестве с его участниками. Этот кругполномочий должен требовать разработку планов для выполнения обзоровэффективности нормативной и законодательной базы для того, чтобы убедиться, что значительная часть нормативно-правовой базы периодически оцениваема.

Ответ Министерства. Согласен. Департамент будет рассматривать рекомендации для установления  круга полномочий для Главного Консультативного комитета (ГКК), по согласованию с Банком Канады, Управлением Руководителя финансовых учреждений Канады, Канадской корпорацией по страхованию депозитов и Финансовым Потребительским Агентством Канады, включая предоставление ГКК полномочий по регулярному обзору эффективности нормативно-законодательной базы.
Контроль

5.44 Цель контроля банков - оценить их безопасность иустойчивость, а также вмешаться, когда необходимо защитить вкладчиков.Управление Руководителя финансовых учреждений Канады (УРФУ)использует Наблюдательный подход, ориентированный на рисках и который может легкоадаптироваться к изменениям в финансовой системе (Приложение 5,5). Поскольку этотПодход основан на принципах, а не на определенном детальном набореправил, деятельность банков должна соответствовать нормативным целям.

5.45 Обследовано периодически ли выполняется контроль  актуальностии применения надзорного подхода УРФУ. Также было исследовано, выполняет лиУРФУ обновления наблюдательного подхода в свете возникающих отечественных имеждународных событий, а также международных принципов иобязательств. Было исследовано, применяется ли надлежащим образом Наблюдательный подход при оценке надежности и устойчивости банкови финансовой системы. Были просмотрены  документы по наблюдательной структуре УРФУ, а также методология по  проведениюнадзорной работы в банках. Была также просмотренаДокументация,  по поддержке обзора УРФУ шести крупнейших банков Канады в  год, начиная с 1 ноября 2008 года. Кроме того,  была получена необходимая информация со стороны должностных лиц УРФУ и руководителей шести крупнейших банков.
Приложение 5.5. Управление Руководителя финансовых учреждений Канады основывается на оценке риска для контроля банков Канады

Управление Руководителя финансовых учреждений Канады (УРФУ) контролирует Канадские банки на консолидированной основе, включая их внутренние и международные операций, для оценки их безопасности и надежности. Уровень и частота надзорной проверки зависит от результатов оценки риска значимой деятельности банка. Надзор УРФУ имеет четыре фазы: планирование, экспертиза, отчетность и последующее применение.

Планирование контролирующей работы включает понимание финансовой среды;идентификацию существенных действий банка; выделение контролирующего подхода и поддержку разумного объяснение сущности, базисного центра, и выбора времени контролирующей работы, требуемой для оценки профиля банковского риска. Контролирующий персонал УРФУ должен воспользоваться здравым суждением для определения значения и материальности действий, в которых принимает участие банк.

Экспертиза сосредотачивается на оценке рисков посредством применения локальных обзоров и продолжающегося контроля, включая оценку соблюдения законов и постановлений. Локальные обзоры являются критической частью контролирующего процесса, так как они увеличивают понимание УРФУ о банке и его профиле риска. УРФУ также рассматривает методы управления рисками банка. Главные контролеры УРФУ результаты экспертизы, чтобы определитьбыло ли осуществлено соответствующее заключение и применяется последовательно банками.

Отчетность включает устную и письменную связь результатов, рейтингов, ирекомендаций по управлению УРФУ, так же как и по управлению правления банка.

Дальнейшее соблюдение рекомендаций, адресованных банкам, особенно важно для оценки прогресса.



Источник: Управление Руководителя Финансовых Учреждений

Управление Руководителя Финансовых учреждений Канады обновляет свою Контролирующую структуру

5.46 Руководители федеральных организаций, которые были проверены, а также руководители шести крупнейших банков Канады передали, что Контролирующая Структура была понята банками и, была доказана ее эффективность. Структура является гибкой, что означает, что она легко может приспособиться к изменениям в политике, регулирующих вопросов и появлению разработок финансового рынка. УРФУ в настоящее время рассматривает и обновляетКонтролирующую Структуру 1999 года. Проверка, как ожидается, будет завершенак концу 2010 года. Такой обзор позволяет УРФУ внедрять новые подходы и стандарты, чтобы отреагировать на существенные изменения во внешней среде. Некоторые из этих изменений, таких как осуществление Базельского Соглашения по капиталам, ведутся на международном уровне. Было найдено, что УРФУ осуществило изменения, требуемые международнымсоглашением в его контролирующем подходе.
Управление Руководителя Финансовых учреждений Канады компетентно контролирует крупные банки

5.47 С тех пор как, контролирующий подход, основанный на принципах УРФУ, полагается в большей степенина решении его контролирующего персонала, необходимым для УРФУ является набор хорошо осведомленного персонала, который будет следовать требованиям контролирующей методологии и регистрировать их результаты. Этот анализ поддерживает последовательное применениеконтролирующего подхода банками. Были исследованы фазы надзора — планирование, экспертиза, отчетность, и дальнейшее применение. Было обнаружено, что УРФУ применяет свои контролирующий подход при оценкедействий крупных банков в течение года, даже при том, что нами было обнаружено несколько областей деятельности, которые требовали дополнительного обновления.

5.48 Было обнаружено, что запланированная работа осуществлялась во всех случаях.Однако, в четырех процентах случаев, УРФУ не оценивал все действия, намеченные для оценки. Кроме того, не было обнаружено зарегистрированных доказательств того, что планировочные решения были соответственно рассмотрены во всех случаях. Например, действия, имеющие низкий риск, такие как использование кредитных карт и персонального банковского обслуживания не были оценены, как это было запланировано ранее. Невыполнение этих оценок могло привести к неполному определению рисков, которые могут увеличиваться в течение долгого времени. Так как приоритетное урегулирование частично основано на суждении, для старшего контролирующего персонала важно рассмотретьдействия, которые запланированы для оценки.

5.49 Было обнаружено, что проверочная работа была выполнена соответственно методологии УРФУ. Однако, наша подробная экспертиза обнаружила отсутствие некоторой документации. А именно, документация по 4 процентам оценки степени риска была устаревшей, и 17 процентов не были предоставлены УРФУ. Недавние внутренние аудиты идентифицировали проблемыс документацией анализа. Было также найдено, что не имеетсязарегистрированных доказательств, что заключение оценки было рассмотрено старшими наблюдателями, что могло увеличить вероятность того, что риски преуменьшены или завышены, а также непоследовательно проанализированы банками.

5.50 Было обнаружено, что о результатах экспертиз сообщают соответственно и своевременно старшему управляющему банков. Это означает, что банки знают об обзорах УРФУ и об ихоценке степени риска и действиях его уменьшения, и поэтому могут предпринять исправляющие действия, при необходимости. Было обнаружено, что УРФУ следует своим рекомендации своевременно.
Офис Руководителя Финансовых учреждений Канады высоко ценится банками, которые им контролируются

5.51 Через вопросники и интервью со старшими руководителями шести крупнейших банков Канады, было обнаружено, что они требуют от контролирующего персонала УРФУ того, чтобы они были хорошо осведомленными ипрофессиональными. Все эти руководители расценили УРФУ, как сильногонаблюдателя и сказали, что отношения между банками и УРФУ хорошо развиваются. Частый и открытый диалог между УРФУ и банками, а также готовность УРФУ проводить контроль над банками были также признаны, как продвижение положительных деловых отношений.

5.52 Контролирующий подход УРФУ также хорошо расценивается международным сообществом. Чиновники от федеральных организаций иуправляющие банка указали, что это отношение позволяет УРФУ эффективнопредставлять интересы канадских банков и влиять наразвитие международных обязательств.
Увеличенные нормативные требования создали проблемы для человеческих ресурсов

5.53 Успех УРФУ, как наблюдателя зависит от наличия сотрудников с высокоспециализированным знанием, навыками и опытом контролировать банки,определять существенные проблемы и выполнять точные оценки того, как банки должны управлять рисками. Было обнаружено, что УРФУ имеет стратегию по управлению человеческими ресурсами и понимает свою важность при выполнении обязанностей. Однако УРФУ сталкивается с трудностями в текущей рабочей обстановке.

следующая страница >>