Правила определения стоимости чистых активов открытого паевого инвестиционного фонда «Астерком фонд облигаций» под управлением зао у - shikardos.ru o_O
Главная
Поиск по ключевым словам:
страница 1
Похожие работы
Название работы Кол-во страниц Размер
Правила определения стоимости активов паевого инвестиционного фонда... 1 36.53kb.
Зао «Кубанская управляющая компания Директор С. А. Медведев ноября... 1 47.25kb.
Правила определения стоимости чистых активов Закрытого паевого инвестиционного... 1 71kb.
Правила определения стоимости чистых активов Закрытого паевого инвестиционного... 1 75.65kb.
Правила определения стоимости активов и величины обязательств, подлежащих... 1 45.84kb.
Правила определения стоимости активов и величины обязательств, подлежащих... 1 49.99kb.
Приложение к справке о стоимости чистых активов на 31. 12. 2008 г. 1 106.1kb.
Правила определения стоимости активов Закрытого паевого инвестиционного... 1 46.85kb.
Правила доверительного управления Открытым индексным паевым инвестиционным... 5 739.13kb.
Правила определения стоимости активов и величины обязательств, подлежащих... 1 43.44kb.
Правила доверительного управления Открытым паевым инвестиционным... 3 841.96kb.
Правила определения стоимости чистых активов Закрытого паевого инвестиционного... 1 75.65kb.
- 4 1234.94kb.
Правила определения стоимости чистых активов открытого паевого инвестиционного фонда - страница №1/1




«СОГЛАСОВАНО» «УТВЕРЖДАЮ»

Специализированный Депозитарий Генеральный директор

Сбербанка России ЗАО Управляющая

Компания «Астерком»
______________ /_____________ ___________/ Кибальченко А.В.
«___»___________ 2008 г. «_­__»___________ 2008 г.

Правила

определения стоимости чистых активов

открытого паевого инвестиционного фонда

«Астерком – фонд облигаций»

под управлением ЗАО Управляющая компания «Астерком»

на 2009 год.

1. Общие положения

  1. Настоящие Правила (далее - Правила) установлены в соответствии с
    требованиями Положения о порядке и сроках определения стоимости чистых активов
    акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых активов паевых
    инвестиционных фондов, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых
    инвестиционных фондов, а также стоимости чистых активов акционерных
    инвестиционных фондов в расчете на одну акцию (утв. Приказом Федеральной службы по
    финансовым рынкам от 15 июня 2005 г. N 05-21/пз-н с изменениями, утвержденными Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 15 декабря 2005г. №05-83/пз-н). (далее – Положение ФСФР).

  2. Правила разработаны в соответствии с действующим законодательством, а
    также внутренними документами ЗАО Управляющая компания «Астерком» (далее -
    Управляющая Компания).

1.3. Правила утверждаются уполномоченным органом Управляющей компании на очередной календарный год и согласовываются со специализированным депозитарием Открытого паевого инвестиционного фонда «Астерком - фонд облигаций» под управлением ЗАО Управляющая компания «Астерком» (далее - Фонд) не позднее, чем за месяц до начала календарного года.

  1. Настоящие Правила вступают в силу с 01 января 2009 г. и действуют до 31 декабря 2009 г.

  2. Внесение изменений в Правила в течение календарного года допускается в
    исключительных случаях, в том числе в случае:

  • внесения изменений в нормативные правовые акты, регулирующие Правила
    определения стоимости активов паевых инвестиционных фондов и величины
    обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов;

  • приостановления действия или аннулирования лицензии организатора торговли
    на рынке ценных бумаг, по результатам торгов у которого определяется признаваемая
    котировка ценных бумаг;

  • иных изменений при условии обоснования.

  1. Информация, содержащаяся в Правилах, подлежит раскрытию в соответствии с нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.


2. Порядок определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного

фонда.

2.1. Стоимость чистых активов определяется каждый рабочий день.



  1. Стоимость чистых активов определяется как разница между стоимостью
    активов фонда и величиной обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных
    активов, на момент определения стоимости чистых активов.

  2. Стоимость активов Фонда определяется как сумма денежных средств на счетах и во вкладах и оценочной стоимости иного имущества, составляющего указанные активы, которая определяется в соответствии Положением ФСФР.

  3. Оценочная стоимость ценных бумаг, допущенных к торгам российским
    организатором торговли на рынке ценных бумаг, за исключением облигаций внешних
    облигационных займов Российской Федерации, определяется в порядке, установленном
    Положением ФСФР.


3. Наименования российских организаторов торговли на рынке ценных бумаг, по результатам торгов у которых определяются признаваемые котировки ценных бумаг и правила выбора таких организаторов торговли на рынке ценных бумаг

3.1. Управляющая компания определяет признаваемые котировки ценных бумаг по результатам торгов у следующих российских организаторов торговли на рынке ценных бумаг:



  • ЗАО «Фондовая биржа ММВБ»;

  • ОАО «Фондовая биржа РТС»;

Степень округления признаваемой котировки определяется данными, предоставленными организаторами торговли на рынке ценных бумаг.

3.2. Управляющая компания устанавливает следующий порядок выбора признаваемых котировок ценных бумаг и инвестиционных паев фонда:

Котировки ЗАО «Фондовая биржа ММВБ» имеют приоритет по сравнению с котировками ОАО «Фондовая биржа РТС» ввиду большего количества сделок и оборотов по сделкам с ценными бумагами, если на ЗАО «Фондовая биржа ММВБ» невозможно получить признаваемую котировку, Управляющая компания использует котировку ОАО «Фондовая биржа РТС». Если на ОАО «Фондовая биржа РТС» невозможно получить признаваемую котировку, Управляющая компания использует котировку в соответствии с Положением ФСФР.
4. Наименования иностранных фондовых бирж, по результатам торгов на которых определяется цена закрытия рынка ценных бумаг иностранных эмитентов
4.1. Управляющая компания определяет цену закрытия рынка ценных бумаг иностранных эмитентов по результатам торгов следующих фондовых бирж:


  • Лондонская фондовая биржа;

  • Нью-Йоркская фондовая биржа;

  • Франкфуртская фондовая биржа.

В случае если ценные бумаги иностранного эмитента прошли процедуру листинга на двух и более иностранных фондовых биржах из списка, то для определения их стоимости применяется цена закрытия рынка указанных ценных бумаг на Лондонской фондовой бирже, а в случае отсутствия информации по результатам торгов на Лондонской фондовой бирже, оценочная стоимость указанных ценных бумаг определяется по итогам торгов на Нью-Йоркской фондовой бирже. В случае отсутствия информации по результатам торгов на Нью-Йоркской фондовой бирже, оценочная стоимость указанных ценных бумаг определяется по итогам торгов на Франкфуртской фондовой бирже.

4.2. Оценочная стоимость облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, ценных бумаг иностранных государств (за исключением ценных бумаг, указанных в пункте 4.3 настоящих Правил), ценных бумаг международных финансовых организаций, а также еврооблигаций иностранных коммерческих организаций признается равной средней цене закрытия рынка (Bloomberg generic Mid/last), раскрываемой информационной системой "Блумберг" (Bloomberg). При отсутствии на дату определения оценочной стоимости указанных ценных бумаг информации о средней цене закрытия рынка оценочная стоимость указанных ценных бумаг признается равной последней средней цене закрытия рынка, а если с момента приобретения ценных бумаг средняя цена закрытия рынка не рассчитывалась, - цене приобретения указанных ценных бумаг, рассчитанной по методу оценки по средней стоимости (без учета расходов, связанных с их приобретением).

4.3.Оценочная стоимость государственных ценных бумаг Российской Федерации и ценных бумаг иностранных государств, условия эмиссии и обращения которых не предусматривают возможности их обращения на вторичном рынке, признается равной цене их приобретения, рассчитанной по методу оценки по средней стоимости (без учета расходов, связанных с их приобретением).

4.4. Оценочная стоимость акций иностранных акционерных обществ и облигаций иностранных коммерческих организаций, прошедших процедуру листинга на иностранной фондовой бирже (за исключением еврооблигаций), признается равной цене закрытия рынка указанных ценных бумаг по итогам последнего торгового дня на указанной фондовой бирже перед датой определения их оценочной стоимости, а в случае если указанные ценные бумаги прошли процедуру листинга на 2 или более иностранных фондовых биржах, - по итогам последнего торгового дня на иностранной фондовой бирже, указанной в Правилах или выбранной в соответствии с Правилами.



5. Сведения о формировании резерва для возмещения предстоящих расходов, связанных с доверительным управлением Фондом, формируемого за счет имущества, составляющего Фонд и резерва на выплату вознаграждений
5.1. Резерв для возмещения предстоящих расходов, связанных с доверительным управлением открытым паевым инвестиционным фондом, не формируется.

5.2. Фонд формирует резерв предстоящих расходов на выплату вознаграждения Управляющей компании, специализированному депозитарию, аудитору и лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда.

Резерв формируется нарастающим итогом в течение календарного года.

Сумма резерва ежедневно увеличивается на сумму, равную одной триста шестьдесят пятой расчетной величины вознаграждения на дату определения стоимости чистых активов.

Расчетная величина вознаграждения Управляющей компании, специализированному депозитарию, аудитору и лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, считается равной общему размеру вознаграждения указанным лицам, предусмотренному в правилах доверительного управления паевым инвестиционным фондом. При этом, если размер вознаграждения указанным лицам определяется исходя из среднегодовой стоимости чистых активов, для определения расчетной величины вознаграждения принимается среднегодовая стоимость чистых активов Фонда, рассчитанная как отношение суммы стоимости чистых активов Фонда на каждый день календарного года к числу дней в календарном году.

Размер сформированного резерва предстоящих расходов на выплату вознаграждения Управляющей компании, специализированному депозитарию, аудитору и лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, уменьшается на суммы начисленного в течение календарного года вознаграждения указанным лицам.

Моментом выставления кредиторской задолженности является получение Управляющей компанией счетов и счетов-фактур от указанных лиц.

В конце года суммы, излишне начисленные в отчетном году на образование резерва на выплату вознаграждения по отношению к фактическим выплатам и принятым к учету счетам на выплату вознаграждения, связанного с управлением имуществом Фонда, подлежат восстановлению. Соответствующие бухгалтерские проводки по восстановлению делаются в первый рабочий день следующего года.



5.3 Стоимость чистых активов Фонда, среднегодовая стоимость чистых активов и расчетная стоимость инвестиционного пая Фонда определяются в рублях по состоянию на 20 часов московского времени. Стоимость чистых активов Фонда и среднегодовая стоимость чистых активов определяется с точностью до двух знаков после запятой, расчетная стоимость инвестиционного пая Фонда с точностью до пяти знаков после запятой.