Отчет об исполнении бюджета муниципального образования Кожинское Чернского района Тульской области за 2012 год - shikardos.ru o_O
Главная
Поиск по ключевым словам:
страница 1
Похожие работы
Название работы Кол-во страниц Размер
Отчет об исполнении бюджета муниципального образования Крестовское... 1 203.18kb.
Постановление №123 с. Старая Ювала Кожевниковского района Томской... 1 276.81kb.
Программа «Социальное развитие села Тульской области до 2013 года» 1 82.29kb.
Повестка дня №16 заседания муниципального Собрания Фили-Давыдково... 1 23.48kb.
Заключение Контрольно – счетного органа Чебоксарского района Чувашской... 1 77.68kb.
Закон от 6 октября 2011 г. N 269-фз "Об исполнении бюджета Федерального... 1 217.08kb.
Заключение Контрольно – счетного органа Чебоксарского района Чувашской... 1 77.3kb.
Заключение Контрольно – счетного органа Чебоксарского района Чувашской... 1 76.94kb.
Административно-территориального деления узловского района тульской... 1 314.46kb.
Информация об исполнении бюджета муниципального образования «городской... 1 17.92kb.
Пояснительная записка к проекту решения «О бюджете муниципального... 1 359.8kb.
Отчет об исполнении бюджета муниципального образования Крестовское... 1 203.18kb.
- 4 1234.94kb.
Отчет об исполнении бюджета муниципального образования Кожинское Чернского района - страница №1/1


Экземпляр счетной палаты Тульской области

9
Заключение

Ревизионной комиссии муниципального образования Чернский район на отчет об исполнении бюджета муниципального образования Кожинское Чернского района Тульской области за 2012 год.

25.04.2012 г. п. Чернь


Настоящее заключение подготовлено ревизионной комиссией муниципального образования Чернский район согласно ст.157 Бюджетного кодекса Российской Федерации, ст. 29 Закона Тульской области «О бюджетном процессе в Тульской области» , ст.8 Положения «О ревизионной комиссии муниципального образования Чернский район», Решение Собрания депутатов муниципального образования Кожинское от 29 декабря 2011 года№ 33-139 «О бюджете муниципального образования Кожинское Чернского района на 2012 год и плановый период 2013-2014 годов».

Своевременность представления, полнота отчета об исполнении бюджета МО Кожинское за 2012 год.
При подготовке настоящего заключения использованы следующие документы:

1. Баланс исполнения бюджета (ф. 0503120);

2. Отчет об исполнении бюджета за 2012 год;

3. Доходы бюджета муниципального образования Кожинское Чернского района на 2012 год по группам, подгруппам, статьям и подстатьям классификации бюджетов РФ;

4. Ведомственная структура муниципального образования Кожинское Чернского района за 2012 год;

5.Отчет об исполнении бюджета за 2011 год;

6 .Ведомственная структура муниципального образования Кожинское за 2011 год;

7 .Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности.



Общая оценка исполнения бюджета МО Кожинское за 2012 год.
Бюджет на 2012 год утвержден Решением Собрания депутатов от 19 декабря 2011 года № 28-66 «О бюджете муниципального образования Кожинское Чернского района на 2012 год и плановый период 2013-2014 годов».

В течении 2012 года в бюджет муниципального образования Кожинское шесть раз вносились изменения Решениями Собраний депутатов муниципального образования от 16.01.2012г. № 29-69, от 27.03.2012г. № 30-71, от 30.10.2012г. №34-84, от 28.11.2012г. № 35-89, от 28.12.2012 г.№ 36-92, раздел1. «Основные характеристики бюджета МО Кожинское Чернского района на 2012 год и плановый период 2013-2014 годов». На 2012 год утвержденный объем доходов составляет 6024,7 тыс. руб., общий объем расходов составляет 6913,6 тыс. руб., или больше первоначальных утвержденных значений по доходам на 917,1 тыс. руб. и расходам н а 1806,0 тыс. руб.

(тыс. руб.)




Бюджет на 2012 год

Бюджет с учетом изменений

Исполнено за 2012 г.







16.01.2012

27.03.2012

30.10.2012

28.11.2012

28.12.2012







доходы

5107,6

5107,6

7240,7

5447,4

5447,4

6024,7




5975,4

расходы

5107,6

,


5107,6

8151,7

6358,4

6358,4

6913,6




6778,8

дефицит








911,0

911,0

911,0

888,9




803,4

профицит

























В результате изменений:

- доходы бюджета были увеличены на 917,1 тыс. руб. (18,0%) и утверждены в размере 6024,7 тыс. руб.;

- расходы бюджета были увеличены на 1806,0 тыс. руб. (35,4%) и утверждены в размере6913,6 тыс. руб.

По отчету об исполнении бюджета МО Кожинское за год, бюджет исполнен по доходам в сумме 5975.4 тыс. руб., что составило 99.2 процента от годовых бюджетных назначений. Исполнение бюджета МО Кожинское по расходам составило 6778.8 тыс. руб., или 98.1 процента к годовым бюджетным назначениям.

Доходы бюджета муниципального образования Кожинское

За 2012 года бюджет муниципального образования Кожинское по доходам исполнен в объеме 5975,4тыс. руб., что составляет 99,2 процента к плановому объему доходов бюджета на 2012 год.

Налоговые и неналоговые доходы бюджета МО Кожинское исполнены в сумме 1363,4 тыс. руб., или на 98.0 процентов от годовых бюджетных назначений. Доля налоговых и неналоговых поступлений в структуре доходов муниципального образования составляет 22.8 процентов.
Доходы бюджета муниципального образования Кожинское за 2012 год больше объема доходов, поступивших в соответствующем периоде 2011 года, на863.9 тыс. руб., или на 16.9 процента.

При этом отмечается увеличения налоговых и неналоговых доходов на 431.4 тыс. руб., или на 46.3 процента, безвозмездные поступления увеличились на 432.5 тыс. руб., или 10.4 процента

Изменение доли отдельных видов налоговых и неналоговых поступлений в общей сумме доходов бюджета МО Кожинское за 12 месяцев 2011- 2012 годов представлено в нижеприведенной таблице.

(в процентах)



Наименование показателей

За 2011 год

За 2012 год

Налоговые и неналоговые доходы,

в том числе:



18,2

22,8

Налог на прибыль организаций








Налог на доходы физических лиц

9,8

9,7

Государственная пошлина

0,4

0,2

Налоги на совокупный доход







Налоги на имущество

6,2

7,7

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

1,6

5,1

Прочие доходы от оказания платных услуг получателям средств бюджетов поселений





0,04

Доход от продажи материальных и нематериальных активов

0,2

0,1

Безвозмездные поступления

81,8

77,2

ВСЕГО доходов

100,0

100,0

Из представленной таблицы видно, что за 12 месяцев 2012 года по сравнению с соответствующим периодом прошлого года в общем объеме доходов увеличился удельный вес налоговых и неналоговых доходов.

Анализ по доходам за 2012 год и 2011 год представлен в нижеприведенной таблице.



Наименование показателей

Исполнено за 2011

Исполнено а 2012 года

Отклонение




тыс. руб.

%

к утв. плану 2011 года



тыс. руб.

%

к утвержден. плану

2012 г.





(гр.4-гр.2),

тыс. руб.



(гр.6/

гр.2),
%





1

2

3

4

5




6

7




Налоговые и неналоговые

доходы всего, из них:

932,0

99,97

1363,4

98,0




431,4

46,3




Налог на прибыль организаций

























Налог на доходы физических лиц

507,1

100

576,8

100




69,7

13,7




Налог на совокупный доход


























Налог на имущество

314,8

99,97

461,5

97,4




146,7

46,6




Государственная пошлина за совершение нотариальных действий


19,7

100

11,3

62,8




-8,4

-42,6




Доходы от использования

имущества, находящегося в

государственной и

муниципальной собственности



82,5

100

306,6

100




224,1

271,6




Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства







2,3

100




0,0

0,0




Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

7,9

100

4,9

37,7




-3,0

-38,0































Безвозмездные поступления

4179,5

100

4612,0

99,5




432,5

10,4




ВСЕГО ДОХОДОВ

5111,5

99,98

5975,4

99,2




863,9

17,0






Налог на доходы физических лиц

За 2012 года в бюджет МО Кожинское поступило налога на доходы физических лиц в сумме 576.8тыс. руб., что составило 100,0 процентов к показателю, учтенному в утвержденном объеме доходов на 2012 год.

В объеме поступивших за 2012 год налоговых и неналоговых доходов бюджета МО Кожинское поступления налога на доходы физических лиц составили 42,3 процентов.

К соответствующему периоду 2011 года фактические поступления по налогу на доходы физических лиц за 2012 год увеличились на 69.7 тыс. руб., или на 13.7 процента.



Налоги на имущество

За 2012 год в бюджет МО Кожинское налоги на имущество поступили в сумме 461,5 тыс. руб., что составляет 97,4 процента к показателю, учтенному в утвержденном объеме доходов на 2012 год. Объем поступлений данных налогов относительно уровня соответствующего периода 2011 года увеличился на 146,7 тыс. рублей.

В структуре налоговых и неналоговых доходов в бюджете МО Кожинское за 2012 год налоги на имущество составили 33,9 процента.

Поступления в 2012 году доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности составили 22.5 % от налоговых и неналоговых доходах бюджета МО Кожинское.



Доходы от продажи материальных и нематериальных активов поступили в бюджет МО Кожинское за 2012 год в сумме 4.9 тыс. руб., что составляет 37.7 процентов к показателю, учтенному в утвержденном объеме доходов на 2012 год.

Безвозмездные поступления

За 2012 год безвозмездные поступления составили 4612,0 тыс. руб., или 99.5 процентов к утвержденному плану 2012 года.

Анализ структуры безвозмездных поступлений в бюджет МО Кожинское за 2011-2012 годов приведен в таблице.

Наименование

показателей



Исполнено за 2011

Исполнено за 2012

Отклонение

тыс. руб.


к плану 2011 г.

%


тыс. руб.



%

к утвержден. плану 2012 г.






(гр.4-гр.2)
тыс. руб.

(гр6/

гр.2)


%

1

2

3

4

5




6

7

Дотации бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности

3736,8

100

2827,9

100










Субвенции бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты

87,7

100

74,5

100










Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам поселений на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований

6,0

100

8,0

100










Прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам поселений

177,3

99,7

1701,6

98,7










Дотации бюджетам на поддержку мер по обеспечению сбалансиров

21,7

100
















Безвозмезд.поступления от госуд(муниц) орган. В бюджет поселений

150,0

100
















Всего

4179,5

100

4612,0

99,5









Анализ приведенных данных показывает, что безвозмездные поступления за 12 месяцев текущего года (в сопоставимых условиях) относительно аналогичного периода прошлого года составили 110,4 процента. В общем объеме доходов бюджета МО Кожинское доля безвозмездных поступлений на 01.01.2013 составила 77,2 процентов.


Расходы бюджета муниципального образования Кожинское.
За 12 месяцев 2012 года бюджет МО Кожинское по расходам исполнен в сумме 6778.8 тыс. руб., или на 98.1 процента к годовым бюджетным назначениям.

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года расходы за отчетный период текущего года увеличились на1989.5 тыс. руб., или на41.5 процента.

Анализ фактического исполнения бюджета МО Кожинское по расходам составлен согласно разделов бюджетной классификации Российской Федерации за 2012 год и представлен в следующей таблице.

Наименование раздела

Назначения,

утвержденные

решением Собрания депутатов о бюджете

на 2012 год,


тыс. руб.

исполнено



Процент исполнения расходов бюджета за 2012 года

к годовым назначениям


%













0100 «Общегосударственные вопросы»

3080.0

3003.9

97,5

0200 «Национальная оборона


74.5

74.5

100

0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

5,0

0,0

0,0

0400 «Национальная экономика»

1118,2

1072,6

95,9

0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

974,6

974,0

99,9

0700 «Образование»

5,0

0,0

0,0

0800 «Культура и кинематография»

1654,5

1652,0

99,9

1100 «Физическая культура и спорт»

1,8

1,8

100

итого

6913,6

6778,8

98,1


Использование за 2012 год бюджетных ассигнований на реализацию целевых программ муниципальным образованием Кожинское
На реализацию проекта «Народный бюджет» в 2012 году было выделено средств в сумме 715.7 тыс. руб. ( 680 тыс. руб.-средства областного бюджета ,средства местного бюджета 35.7 тыс. руб.) фактические исполнение – 715,7 тыс. рублей.(680,0 тыс. руб.-субсидии, 35,7 тыс. руб.-софинансирование). Данные средства направлены на развитие коммунальной инфраструктуры.
Анализ информации о численности и фактических затратах на денежное содержание работников органов местного самоуправления за год 2012 года

Фактическая численность муниципальных служащих и работников муниципального образования Кожинское по состоянию на 1 января 2012 года составила 12.5 единиц, а на конец отчетного периода 12,5 единиц

Согласно отчета формы№14МО, фонд оплаты труда на денежное содержание муниципальных и немуниципальных служащих МО Кожинское на начало года утвержден в сумме 1939,4.0 тыс. руб., а фактические затраты на конец года составили в сумме 11939,3.0тыс. руб.

Кредиторская задолженность

Кредиторской задолженности на 1 января 2013 года -72,5 тыс. руб.( ремонт водопроводных сетей-11.4 тыс. руб.; типографские услуги-38,0 тыс.руб.; газоснабжение-12.5 тыс. руб.; программа «Консультант-Плюс»-5.2 тыс. руб.; « Ростелеком»- 5,4 тыс.руб.)



ВЫВОДЫ:
1. Бюджет муниципального образования Кожинское за 2012 год исполнен:

- По доходам в сумме 5975.4 тыс. руб. или 99.2 % к годовым назначениям;

- По расходам в сумме 6778.8 тыс. руб. или 98.1% к годовым назначениям;

- дефицит в сумме 803,4 тыс. рублей

2. Основными источниками доходов, формирующими бюджет муниципального образования Кожинское, являются налог на доходы физических лиц, налоги на имущество. Удельный вес указанных доходов в общем объеме доходов, поступивших за 12 месяцев 2012 года, составил 17,4 процента.

3. Остатки средств на лицевом счете бюджета муниципального образования Кожинское Чернский район составили по состоянию на 01.01.2013 года 247,9 тыс. руб..


4. Основные характеристики проекта Решения собрания депутатов МО Кожинское «Об исполнении бюджета муниципального образования за 2012 год» соответствуют данным годового отчета об исполнении бюджета МО Кожинское
5. В ходе внешней проверки отчета, фактов свидетельствующих о наличии недостатков при формировании и исполнении бюджета МО Кожинское в 2012 году, не выявлено.

Инспектор ревизионной комиссии Л. К. Власенкова

муниципального образования

Чернский район


С заключение ознакомлены:
Глава МО Кожинское В. А. Поляков
Специалист Е. В. Захарова

:

Согласовано